Pengaruh CAR, BOPO, dan NOM terhadap ROA dengan NPF sebagai Variabel Moderasi
Studi pada Bank Umum Syariah Tahun 2019-2025
DOI:
https://doi.org/10.61132/jusbit.v3i3.1680Keywords:
Capital Adequacy Ratio, Net Operating Margin, Non-Performing Financing, Operating Expenses Operating Income, Return on AssetAbstract
This study is motivated by the positive trend observed in the Return on Assets (ROA) of Sharia Commercial Banks between 2019 and 2025. While macroeconomic shocks are typically followed by a decline in profitability, Sharia Commercial Banks demonstrated positive performance. The primary objective of this study is to analyze the impact of the Capital Adequacy Ratio (CAR), the ratio of Operating Expenses to Operating Income (BOPO), and the Net Operating Margin (NOM) on ROA, and examining the role of Non-Performing Financing (NPF) in moderating these relationships. The study population consists of Sharia Commercial Banks in Indonesia; a purposive sampling method was employed to select nine banks as the subjects of the study for the 2019–2025 observation period. Data analysis was conducted using Multiple Linear Regression and Moderated Regression Analysis (MRA) via SPSS software. The results indicate that, individually, CAR and BOPO have a significant negative effect on ROA, whereas NOM has a significant positive effect on ROA.The moderation analysis reveals that NPF significantly moderates the relationships by weakening the impact of the independent variables on ROA. The study's findings underscore the importance of financing risk management to ensure that operational efficiency and capital adequacy optimally boost banking financial performance.
Downloads
References
Agustina, D. (2021). Pengaruh CAR dan BOPO Terhadap ROA Dengan NPF Sebagai Variabel Moderasi Pada Bank Umum Syariah. Institut Agama Islam Negeri Ponorogo.
Alfanti, R. N., & Herlinawati, E. (2024). Pengaruh Non Performing Loan (NPL), Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Net Interest Margin (NIM), Debt to Equity Ratio (DER) terhadap Return on Asset (ROA) pada Bank KB Bukopin periode 2012-2022. Jurnal Ekonomi, Manajemen, Dan Akuntansi, 10(1), 445-453.
Amalia, D., & Diana, N. (2022). Pengaruh Biaya Operasional Pendapatan Operasional (BOPO), Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Financing to Deposit Ratio (FDR) Terhadap Profitabilitas (ROA) Pada Bank Bukopin Syariah Periode 2013-2020. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(1), 1095-1102.
Anton., Purnama, I., & Sunaryo, J. (2021). Analisis Pengaruh CAR, BOPO, LDR, dan NIM Terhadap ROA Bank Yang Terdaftar di BEI Tahun 2015-2019. Jurnal Bisnis, Manajemen, dan Akuntansi, 1(1), 61-75.
Arkaan, D. U. (2023). Analisis Pengaruh Beban Operasional Pendapatan Operasional, Capital Adequacy Ratio, dan Financing to Deposit Ratio Terhadap Kinerja Keuangan dengan Non Performing Financing Sebagai Variabel Moderasi (Studi Pada Bank Syariah di Dunia). Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang.
Astuti, R. P. (2022). Pengaruh CAR, FDR, NPF, dan BOPO Terhadap Profitabilitas Perbankan Syariah. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(3), 3213-3223.
Azizah, N. (2024). Analisis Tingkat Kesehatan Bank Umum Syariah di Indonesia Dalam Upaya Meningkatkan Market Share. Jurnal Media Teknologi, 10(2), 110-117.
Azwari, P. C., Dewi, P. R., & Zuhro, F. (2022). Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Pada Bank Umum Syariah dan Bank Umum Konvensional di Indonesia. Jurnal Manajemen Indonesia, 7(1), 71-80.
Damayanti, C., Nurdin, A. A., & Widayanti, R. (2021). Analisis Pengaruh NPF, CAR, dan FDR terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2015-2019. Journal of Applied Islamic Economics and Finance, 2(1), 9-20.
Dewi, N., & Ghallib, S. (2024). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR) dan Net Interest Margin (NIM) terhadap Return on Asset (ROA) dan Non Performing Loan (NPL) sebagai variabel intervening pada PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Selatan. Jurnal Bisnis Dan Pembangunan, 13(1), 35-48.
Falah, M. S., Andika, A. D., & Paramita, P. D. (2022). Pengaruh CAR, BOPO, dan NPL terhadap Kinerja Keuangan (ROA) dengan LDR sebagai variabel intervensi pada perusahaan perbankan di Indonesia periode 2015-2019. Jurnal Akuntansi, 7(7).
Ghozali, I. (2022). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 26. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Hafizh, M. (2024). Pengaruh NOM, FDR, CAR, dan OER Terhadap Profitability dengan NPF Sebagai Variabel Moderasi: Study Kasus Pada Bank Syariah Global. Universitas Islam Negeri Malang.
Haifa, N. M., Nabilla, I., Rahmatika, V., & Hidayatullah, R. (2025). Identifikasi Variabel Penelitian Jenis dan Sumber Data dalam Penelitian Pendidikan Bahasa Arab/Universitas Islam Negeri Imam Bonjol Padang berubah tergantung situasi tertentu. Jurnal Pendidikan Dan Bahasa.
Hakim Lukman, Mutia Pamikatsih, H. S. (2023). Analisis Pengaruh CAR, NPF, dan FDR terhadap ROA Bank Umum Syariah. Jurnal Ekonomi Dan Ekonomi Syariah, 6(1), 661-673.
Huda, B., Afrilla, D., Parisa, N., Aldo, M., & Abidin, T. (2022). Pengaruh Net Operating Margin dan Kualitas Aktiva Produktif terhadap Return on Asset di Bank BJB Syariah. Jurnal Dimamu, 1(3), 260-266.
Kunjeda, C. B. (2024). Impact of Capital Adequacy on Profitability of Commercial Banks in Nepal. Sudur Pashchim Wisdom of Academic Gentry Journal, 1, 57-72.
Lidyawati, V. S., Purwa, E. G., Paramita, P. D. (2021). Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap Profitabilitas Return on Asset (ROA) dengan Pembiayaan sebagai variabel intervening pada Bank Syariah Indonesia (Studi Empiris pada Bank Syariah yang terdaftar di Indonesia Stock Exchange (IDX) Periode Tahun 2015-2029). Jurnal of Manajement, 7(1).
Maulana, P., Dwita, S., & Helmayunita, N. (2021). Pengaruh CAR, NPL, LDR, dan BOPO terhadap Return on Asset (ROA) pada Bank Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2017-2019. Jurnal Eksplorasi Akuntansi, 3(2), 316-328.
Meylinda, N., Widuri, T., & Nadhiroh, U. (2024). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), dan Net Interest Margin (NIM) terhadap Return on Asset (ROA) pada PT. Bank Tabungan Negara Tbk Periode 2015-2022. Jurnal Cendekia Manajemen, 2(3), 45-52.
Mulyani, R., Alpiah, T., & Hakim. (2022). Pengaruh Net Operating Margin, Capital Adequacy Ratio, Financing to Deposit Ratio, dan Non Performing Loan terhadap Profitabilitas (Studi Empiris pada Bank Syariah yang Terdaftar di Otoritas Jasa Keuangan Periode 2014-2018). Jurnal Ekonomika dan Manajemen, 11(1), 28-37.
Natanael, N., & Mayangsari, S. (2022). Pengaruh NIM, BOPO, CAR, dan Ukuran Perusahaan Terhadap Profitabilitas Perusahaan Sektor Perbankan. Jurnal Ekonomi Trisakti, 2(2), 1091-1102.
Putri, D. A. (2024). Analisis Kinerja Keuangan Bank Umum Syariah di Indonesia. Journal of Islamic Economics, 5(2), 112-126.
Riyanti, A., Nurulia, E. T., & Saputeri, N. P. (2024). Pengaruh NOM, CAR, NPF NETT dan FDR terhadap Kinerja Keuangan pada BCA Syariah Periode 2013-2022. Journal of Islamic Economics, 4(9), 66-73.
Sina, M. I. (2025). Analisis Pengaruh Non Performing Funding, Net Operation Margin, Beban Operasional Terhadap Pendapatan Operasional, dan Financing to Deposit Ratio Terhadap Pertumbuhan Laba Perbankan Syariah (Studi pada Bank Syariah yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia). Jurnal Media Akademik, 3(7), 20.
Yusuf, M., & Hidayat, R. (2022). Pengaruh Rasio Perbankan Syariah terhadap Profitabilitas Bank Syariah Indonesia Periode 2016-2020. Jurnal Akuntansi dan Manajemen Bisnis, 2(2), 94-105.
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Copyright (c) 2026 Jurnal Strategi Bisnis Teknologi
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
